Dịch vụ kê khai thuế bán hàng online

Trong thời đại công nghệ số phát triển, kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử, trên các app bán hàng, trên các trang mạng xã hội đang là một xu hướng kinh doanh rất được ưa chuộng thời gian qua. Tuy nhiên, điều quan trọng mà các doanh nghiệp và người bán hàng online cần lưu ý là việc tuân thủ các quy định thuế. Bài viết dưới đây Trường Thuận Đức sẽ hướng dẫn chi tiết các quy định về thuế, cách đăng ký thuế, các loại thuế phải nộp và thủ tục kê khai thuế khi bán hàng online.

BẢNG GIÁ DỊCH VỤ KÊ KHAI THUẾ CÁ NHÂN KINH DOANH VÀ HỘ KINH DOANH ONLINE

I. QUY ĐỊNH VỀ ĐĂNG KÝ THUẾ

1. NHỮNG ĐỐI TƯỢNG CẦN ĐĂNG KÝ THUẾ

Theo quy định, Đối tượng đăng ký thuế bao gồm:

★ Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thực hiện đăng ký thuế theo cơ chế một cửa liên thông cùng với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh theo quy định của Luật Doanh nghiệp và quy định khác của pháp luật có liên quan;

★ Tổ chức, cá nhân không thuộc trường hợp nêu trên thì thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế.

2. HỒ SƠ ĐĂNG KÝ THUẾ

Người bán hàng (NBH) có thể hoạt động hợp pháp trên sàn Thương mại điện tử (TMĐT) ở các loại hình kinh doanh như: “Công ty/Doanh nghiệp”, “Hộ Kinh Doanh”, “Cá nhân kinh doanh”

Tương ứng với các loại hình kinh doanh này, Người bán hàng (NBH) sẽ phải nộp hồ sơ đăng ký Thuế khác nhau, cụ thể như sau:

★ Đối với loại hình Công ty/Doanh nghiệp: Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp thì hồ sơ đăng ký thuế là hồ sơ đăng ký thành lập công ty/doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.

➤ Tham khảo ngay: Dịch vụ đăng ký thành lập doanh nghiệp

★ Đối với loại hình hộ gia đình: Người nộp thuế là hộ gia đình, hộ kinh doanh thì hồ sơ đăng ký thuế là Hồ sơ đăng ký hộ gia đình.

➤ Tham khảo ngay: Dịch vụ đăng ký giấy phép hộ kinh doanh cá thể

★ Đối với loại hình Cá nhân kinh doanh: Người nộp thuế là cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử tại Việt Nam nhưng không có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thì Hồ sơ đăng ký thuế bao gồm:

✱ Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu.

✱ Bản sao giấy chứng minh nhân dân, bản sao thẻ căn cước công dân hoặc bản sao hộ chiếu.

✱ Các giấy tờ khác có liên quan.

3. ĐỊA ĐIỂM NỘP HỒ SƠ ĐĂNG KÝ THUẾ

★ Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp thì địa điểm nộp hồ sơ Phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi đặt trụ sở doanh nghiệp.

★ Người nộp thuế là hộ gia đình, hộ kinh doanh thì địa điểm nộp hồ sơ là Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đặt trụ sở hộ kinh doanh.

★ Người nộp thuế là cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử tại Việt Nam nhưng không có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thì địa điểm nộp hồ sơ đăng ký thuế là tại cơ quan thuế nơi phát sinh thu nhập chịu thuế, nơi đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc nơi đăng ký tạm trú hoặc nơi phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.

4. THỜI HẠN ĐĂNG KÝ THUẾ

★ Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp, hộ gia đình, hộ kinh doanh thì thời hạn đăng ký thuế là thời hạn đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hộ kinh doanh theo quy định của pháp luật.

★ Người nộp thuế là cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử tại Việt Nam nhưng không có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế.

II. CÁC LOẠI THUẾ PHẢI NỘP KHI BÁN HÀNG ONLINE

Đối với Cá nhân kinh doanh

Trường hợp cá nhân kinh doanh bán hàng online không đăng ký kinh doanh (thuộc diện cá nhân kinh doanh) thì nộp các loại thuế tương tự như hộ kinh doanh.

Đối với Hộ kinh doanh

Căn cứ theo khoản 2 điều 4 thông tư 40/2021/TT-BTC, Hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động kinh doanh bán hàng online trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng phải đóng thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN), thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT) và lệ phí môn bài (thuế môn bài). Nhưng nếu tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng thì không cần đóng 3 loại thuế này.

★ Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài sẽ được nộp định kỳ hàng năm, lệ phí môn bài sẽ được tính dựa trên doanh thu hàng năm. Chi tiết về mức lệ phí môn bài cần nộp như sau:

• Lưu ý: Hộ kinh doanh bán hàng online sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập hộ kinh doanh.

★ Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) và Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT)

Số tiền thuế TNCN, thuế GTGT mà người bán hàng online phải nộp được xác định như sau:

➤ Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x tỷ lệ % thuế GTGT

➤ Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x tỷ lệ % thuế TNCN

Trong đó:

• Tỷ lệ thuế TNCN là 0,5% và thuế GTGT là 1% (do bán hàng online thuộc hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa).

• Doanh thu tính thuế TNCN và doanh thu tính thuế GTGT là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền công, tiền hoa hồng và tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

• Trường hợp người bán hàng không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không phù hợp thực tế, cơ quan thuế sẽ ấn định để xác định số thuế phải nộp.

Đối với Doanh nghiệp

Trường hợp kinh doanh bán hàng online theo hình thức doanh nghiệp thì ngoài 3 loại thuế phải nộp như Hộ kinh doanh (HKD) cá thể là: Lệ phí môn bài (thuế môn bài), thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) thì còn phải nộp thêm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Tuy nhiên do khác nhau về hình thức kinh doanh, nên cách tính thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và cách xác định mức nộp lệ phí môn bài đối với doanh nghiệp cũng sẽ khác với Hộ kinh doanh cá thể. Cụ thể như sau:

★ Lệ phí môn bài

Mức lệ phí môn bài khi kinh doanh online theo hình thức doanh nghiệp sẽ được tính dựa trên số vốn điều lệ trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

• Lưu ý: Doanh nghiệp sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập.

★ Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN)

Trường hợp doanh nghiệp có phát sinh trả lương cho người lao động (NLĐ) và thu nhập tính thuế của NLĐ lớn hơn 0 thì doanh nghiệp có trách nhiệm nộp thuế TNCN thay cho NLĐ. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần kiểm tra thu nhập của NLĐ có ở mức chịu thuế hay không. Nếu có, doanh nghiệp cần trích thuế TNCN của NLĐ trước khi chi trả cho họ hoặc thực hiện trích thuế TNCN thay cho NLĐ.

Tùy thuộc người lao động là cá nhân cư trú hay cá nhân không cư trú mà sẽ có cách tính thuế TNCN tương ứng.

★ Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT)

Nếu doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên thì doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trường hợp doanh thu hàng năm dưới 1 tỷ đồng thì doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.

Chú ý: Trường hợp doanh nghiệp có doanh thu hàng năm dưới 1 tỷ đồng nhưng thực hiện đầy đủ các chế độ kế toán theo quy định và tự nguyện đăng ký áp dụng phương pháp tính GTGT khấu trừ thì vẫn được phép áp dụng phương pháp tính GTGT khấu trừ.

• Cách tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:

➤ Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Thuế GTGT (VAT) đầu ra – Thuế GTGT (VAT) đầu vào

Trong đó:

✱ Thuế GTGT đầu ra là tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mà doanh nghiệp đã bán ra trong kỳ tính thuế biểu hiện trên hóa đơn GTGT.

✱ Thuế GTGT đầu vào là tổng số thuế GTGT được ghi trên hóa đơn mua, số thuế GTGT ghi trên giấy nộp tiền thuế GTGT nhập khẩu của hàng nhập khẩu hay giấy nộp tiền thuế GTGT thay cho phía nước ngoài.

• Cách tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp:

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp được chia làm 2 loại: trực tiếp trên doanh thu và trực tiếp trên GTGT.

✱ Kê khai theo phương pháp trực tiếp trên GTGT:

Đối tượng áp dụng: Là cơ sở kinh doanh hoạt động trên các lĩnh vực như chế tác, thiết kế, mua bán vàng/ bạc/ đá quý.

Công thức tính thuế GTGT trực tiếp trên GTGT

➤ Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Giá trị gia tăng * Thuế suất

Trong đó:

✚ Thuế suất: theo quy định của pháp luật hiện hành là 10%

✚ Giá trị gia tăng = Giá bán ra cho người tiêu dùng – Giá mua vào tương ứng

✱ Kê khai theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

Công thức tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

➤ Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu * Tỷ lệ tính thuế

Trong đó:

✚ Doanh thu: là tổng số tiền mà cơ sở kinh doanh thu được từ việc bán hàng hóa, dịch vụ được ghi trên hóa đơn GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, tính luôn khoản phụ thu, phí thu phát sinh thêm.

✚ Tỷ lệ tính thuế là 1% (do bán hàng online thuộc hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa).

★ Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN)

Thuế TNDN là loại thuế mà người bán hàng online phải nộp dựa trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý.

Cách tính Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN)

➤ Thuế TNDN phải nộp = ( Thu nhập tính thuế - Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có) ) x Thuế suất thuế TNDN

Trong đó:

✱ Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN) là 20%;

✱ Thu nhập tính thuế được xác định như sau:

✚ Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - ( Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển )

✚ Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác

III. THỦ TỤC KÊ KHAI THUẾ KHI BÁN HÀNG ONLINE

1. Khai thuế bán hàng online theo mô hình hộ kinh doanh, Cá nhân kinh doanh

Có 3 phương pháp kê khai thuế đối với Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh:

• Phương pháp kê khai

• Phương pháp khoán

• Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

• Lưu ý: Kỳ kê khai đối với Phương pháp kê khai được xác định dựa trên tổng doanh thu bán hàng hóa trên các sàn thương mại điện tử, trên các app bán hàng, trên các trang mạng xã hội cùng với doanh thu của hoạt động kinh doanh truyền thống của hộ kinh doanh phát sinh trong kỳ tháng/quý, cụ thể như sau:

✱ Nếu tổng doanh thu năm trước lớn hơn 50 tỷ đồng thì kê khai thuế theo tháng.

✱ Nếu tổng doanh thu năm trước từ dưới 50 tỷ đồng và hộ kinh doanh mới thành lập thì kê khai thuế theo quý.

2. Khai thuế bán hàng online theo mô hình doanh nghiệp, công ty

Việc khai thuế và tính thuế dựa trên doanh thu bán hàng hóa trên các sàn thương mại điện tử, trên các app bán hàng, trên các trang mạng xã hội cùng với doanh thu sản xuất, kinh doanh và cung cấp dịch vụ của hoạt động kinh doanh truyền thống của công ty phát sinh trong kỳ tháng/quý.

• Kỳ kê khai thuế:

Kỳ kê khai thuế đối với doanh nghiệp được xác định như sau:

Khai thuế theo Tháng

Kê khai thuế theo Tháng áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ trên các tờ khai thuế GTGT của năm trước liền kề từ trên 50 tỷ đồng và đang thực hiện kê khai thuế theo quý thì phải thực hiện kê khai thuế theo tháng ổn định trong năm dương lịch (từ ngày 01/01 đến hết ngày 31/12).

Khai thuế theo Quý

Kê khai thuế theo Quý áp dụng đối với:

✱ Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ trên các tờ khai thuế GTGT của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

✱ Doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh việc khai thuế GTGT được thực hiện theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý.

Tham khảo bài viết:

⇨ Dịch vụ kế toán thuế trọn gói

⇨ Dịch vụ báo cáo thuế hàng Tháng/Quý

⇨ Dịch vụ báo cáo quyết toán thuế cuối năm

• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:

Căn cứ Luật Quản lý thuế hiện hành và các văn bản liên quan, thời hạn nộp báo cáo thuế được quy định như sau:

✱ Kê khai theo Tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

✱ Kê khai theo Quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế

Ngoài ra, hồ sơ khai thuế đối với loại thuế mà phát sinh nghĩa vụ thuế và nộp theo từng lần, thì thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

• Thời hạn nộp thuế:

Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

Dịch vụ kê khai thuế bán hàng online tại Trường Thuận Đức là một dịch vụ hỗ trợ các cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh trực tuyến trong việc kê khai và nộp thuế. Dịch vụ này giúp bạn tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế, đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh của bạn được thực hiện một cách hợp pháp và tránh được các rủi ro pháp lý.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kê khai thuế bán hàng online tại Trường Thuận Đức:

✱ Tiết kiệm thời gian: Trường Thuận Đức xử lý các thủ tục khai thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả, giúp bạn tiết kiệm thời gian.

✱ Đảm bảo tuân thủ pháp luật: Với kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu về luật thuế, Trường Thuận Đức đảm bảo mọi hồ sơ khai thuế đều chính xác, đầy đủ và tuân thủ các quy định hiện hành, giúp bạn giảm thiểu rủi ro bị phạt do vi phạm quy định về thuế.

✱ Cập nhật chính sách thuế mới nhất: Trường Thuận Đức luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về luật thuế, giúp bạn nắm bắt kịp thời và thực hiện chính xác các quy định mới.

✱ Giải đáp thắc mắc và hỗ trợ tận tâm: Trường Thuận Đức sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc của bạn và tư vấn chi tiết về các vấn đề liên quan đến thuế kinh doanh online, giúp bạn hiểu rõ và an tâm trong kinh doanh.

✱ Bảo mật thông tin: Thông tin cá nhân và dữ liệu kinh doanh của bạn sẽ được bảo mật tuyệt đối.

Với những thông tin trên, hy vọng bạn đã hiểu rõ hơn về việc khai báo thuế kinh doanh online. Việc kê khai thuế bán hàng online đầy đủ và đúng hạn là nghĩa vụ của mỗi người kinh doanh mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho người kinh doanh như Tránh rủi ro pháp lý, Xây dựng uy tín và lòng tin với khách hàng. Nếu bạn cần tư vấn Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, Đăng Ký Kinh Doanh Hộ Cá Thể và Dịch vụ kế toán trọn gói, hãy liên hệ Trường Thuận Đức để được hỗ trợ nhé!

CÁM ƠN QUÝ DOANH NGHIỆP ĐÃ LỰA CHỌN DỊCH VỤ CỦA CHÚNG TÔI

Rất hân hạnh phục vụ Quý Doanh nghiệp vui lòng liên hệ với Chúng tôi để được tư vấn trực tiếp

Tags: thanh lap doanh nghiep, thanh lap cong ty, thay doi giay phep kinh doanh, thay doi dai dien phap luat, thay doi dia chi, thay doi ten cong ty, thay doi nganh nghe kinh doanh, dich vu giai the, chuyen doi loai hinh, sang nhuong cong ty, dich vu ke toan, dang ky nhan hieu, dang ky an toan thuc pham, dang ky ma vach, dang ky bhxh, hoa don dien tu, dang ky kinh doanh