Dịch vụ kê khai thuế bán hàng Shopee

Kinh doanh trên sàn thương mại điện tử bùng nổ mạnh mẽ trong những năm gần đây, trong đó bán hàng Shopee là nền tảng phổ biến. Hiện tại, Chính phủ và Tổng cục Thuế đang thực hiện rà soát việc truy thu thuế Shopee. Vậy kê khai thuế bán hàng online trên shopee như nào? Bài viết dưới đây của Trường Thuận Đức sẽ giải đáp thắc mắc cho Quý bạn đọc!

Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không?

Đóng thuế là nghĩa vụ của công dân. Là việc cá nhân, tổ chức nộp tiền thuế vào Ngân sách Nhà nước theo thông tin đã kê khai thuế. Các khoản thuế phải nộp theo quy định của pháp luật, cá nhân tổ chức tự kê khai và chịu trách nhiệm với kê khai của mình. Vậy bán hàng Shopee có phải đóng thuế không?

Câu trả lời là có, việc đóng/nộp thuế áp dụng với tất cả các hình thức kinh doanh, kể cả bán hàng trên sàn điện tử Shopee.

Kê khai thuế bán hàng online trên shopee

Người bán hàng (NBH) có thể hoạt động hợp pháp trên sàn TMĐT ở các loại hình kinh doanh như: “Công ty”, “Hộ Kinh Doanh”, “Cá nhân kinh doanh”.

Tương ứng với các loại hình kinh doanh này, Người bán hàng sẽ chịu trách nhiệm và hưởng quyền lợi tương ứng theo thông tin kê khai như sau

Trong đó việc kê khai thuế, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh, Công ty thực hiện tại Chi cục thuế địa phương hoặc online.

DANH MỤC NGÀNH NGHỀ TÍNH THUẾ GTGT, THUẾ TNCN
THEO TỶ LỆ % TRÊN DOANH THU ĐỐI VỚI HỘ KINH DOANH, CÁ NHÂN KINH DOANH

Các chế tài phạt hành chính và lãi chậm nộp về thuế và hóa đơn

Lưu ý:

• Đối với cùng một hành vi vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn thì mức phạt tiền đối với tổ chức bằng 02 lần mức phạt tiền đối với cá nhân, trừ mức phạt tiền đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế và trốn thuế.

• Đối với người nộp thuế là hộ gia đình, hộ kinh doanh áp dụng mức phạt tiền như đối với cá nhân.

• Hành vi trốn thuế là 1 trong các hành vi sau:

✱ Không nộp hồ sơ đăng ký thuế, khai thuế hoặc nộp sau 90 ngày so với hạn nộp.

✱ Không lập hóa đơn khi bán hàng, dịch vụ theo quy định.

✱ Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để khai thuế làm giảm số thuế phải nộp.

• Đồng thời với việc áp đặt các khoản phạt nêu trên, Cơ Quan Thuế vẫn sẽ yêu cầu Người bán hàng phải thực hiện các Biện pháp khắc phục như sau:

✱ Buộc nộp đủ số thuế.

✱ Buộc nộp bổ sung thủ tục đăng ký thuế, kê khai thuế và cung cấp thông tin liên quan.

✱ Buộc lập hóa đơn theo quy định.

• Mức tính tiền chậm nộp thuế bằng 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp. Thời gian tính tiền chậm nộp được tính liên tục kể từ ngày tiếp theo ngày phát sinh tiền chậm nộp theo quy định đến ngày liền kề trước ngày số tiền nợ thuế, tiền thu hồi hoàn thuế, tiền thuế tăng thêm, tiền thuế ấn định, tiền thuế chậm chuyển đã nộp vào ngân sách nhà nước.

Một số câu hỏi thường gặp khi bán hàng online trên Shopee

5.1. Xóa tài khoản gian hàng có tránh được nghĩa vụ thuế hay không?

Việc bán hàng trực tuyến đều phải tuân thủ các quy định về thuế. Nhà bán hàng xóa/bị khóa tài khoản hoạt động trên sàn thương mại điện tử không giúp tránh được nghĩa vụ thuế trong quá khứ.

Trong nhiều trường hợp, Cơ Quan Thuế có thể theo đuổi việc truy thu thuế từ nhiều nguồn dữ liệu, bao gồm nhưng không hạn chế từ các sàn thương mại điện tử, đơn vị vận chuyển, ngân hàng thương mại/ trung gian thanh toán,… đồng thời áp đặt các khoản phạt và biện pháp cưỡng chế khác.

5.2. Tôi có nhiều tài khoản/nhiều gian hàng trên Shopee có cần khai thuế đối với doanh thu bán hàng của tất cả các toàn đã và đang có hay không?

Theo quy định thuế, người nộp thuế nói chung có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

Nhà bán hàng cần cân nhắc cẩn trọng khi thực hiện kê khai ước tính doanh thu khoán (theo phương pháp khoán) hoặc doanh thu thực tế phát sinh (theo phương pháp kê khai).

Trong nhiều trường hợp, Cơ quan Thuế có thể theo đuổi việc truy thu thuế từ nhiều nguồn dữ liệu, bao gồm nhưng không hạn chế từ các sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng thương mại/ trung gian thanh toán,… để đối chiếu kiểm tra dữ liệu tự kê khai của Người Bán Hàng. Trong trường hợp phát sinh chênh lệch, Cơ Quan Thuế có thể áp đặt các khoản phạt và biện pháp cưỡng chế khác theo quy định pháp luật.

5.3. Tôi có thể sử dụng thông tin thuế của người thân để kê khai thuế không?

Việc sử dụng thông tin cá nhân của người khác/ người thân để kê khai, nộp thuế có thể gây ra nhiều vấn đề pháp lý và tài chính. Và việc này thường được xem là vi phạm pháp luật.

Về nguyên tắc, mỗi cá nhân là người thụ hưởng của khoản doanh thu kinh doanh cần tự chịu trách nhiệm về thuế và hóa đơn đối với hoạt động của mình.

Dưới đây là một số lý do bạn không nên sử dụng thông tin người thân để kê khai thuế:

• Về mặt pháp lý: Việc sử dụng thông tin cá nhân của người khác có thể bị xem là vi phạm về quyền riêng tư và có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nếu bị phát hiện;

• Về nghĩa vụ thuế cá nhân: Mỗi người có nghĩa vụ thuế cá nhân của mình, việc sử dụng thông tin người khác để kê khai thuế có thể gây nhầm lẫn trong việc xác định nghĩa vụ thuế thực sự của của từng người;

• Về chế tài xử phạt: Cơ Quan Thuế có thể sử dụng các biện pháp nghiệp vụ và các nguồn thông tin khác nhau để đối chiếu, kiểm tra và truy vấn đối tượng chịu thuế thực sự đối với nghĩa vụ thuế. Nếu bị phát hiện, nhà bán hàng (đối tượng chịu thuế thực sự đối với nghĩa vụ thuế) có thể bị áp đặt các chế tài phạt nặng như trốn thuế.

5.4. Tôi thay đổi địa chỉ kinh doanh sang quận/tỉnh khác nơi đã đăng ký thì tôi cần làm thủ tục gì với thuế và với sàn TMĐT?

Bước 1: Thay đổi giấy phép kinh doanh

✱ Trong trường hợp thay đổi địa chỉ kinh doanh sang quận/ huyện/ thị xã, thành phố/ tỉnh khác, bạn cần:

★ Đối với mô hình hộ kinh doanh

Bạn cần đăng ký thay đổi địa chỉ trụ sở hộ kinh doanh sang quận, huyện, thị xã, thành phố, tỉnh khác nơi hộ kinh doanh đã đăng ký đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện tại nơi đăng ký ban đầu.

Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện gửi bản sao hồ sơ đến Cơ Quan Thuế quản lý nơi hộ kinh doanh đang đặt trụ sở để Cơ Quan Thuế có ý kiến bằng văn bản về việc hoàn thành các nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh theo quy định.

Cơ Quan Thuế sẽ phản hồi bằng văn bản đến cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện như sau:

• Trường hợp hộ kinh doanh đã hoàn thành các nghĩa vụ thuế theo quy định, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho hộ kinh doanh trên Hệ thống thông tin về đăng ký hộ kinh doanh và gửi bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho Cơ Quan Thuế nơi hộ kinh doanh mới chuyển đến để Cơ Quan Thuế cập nhật thông tin vào hệ thống.

• Trường hợp hộ kinh doanh chưa hoàn thành các nghĩa vụ thuế theo quy định, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện ra thông báo sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trong đó đề nghị hộ kinh doanh thực hiện các nghĩa vụ thuế trước khi thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi trụ sở.

★ Đối với mô hình doanh nghiệp/công ty

Trước khi thực hiện thủ tục thay đổi địa chỉ trụ sở tại Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư, Công ty/doanh nghiệp của bạn cần nộp hồ sơ chuyển quận hoặc chuyển tỉnh và thực hiện thủ tục quyết toán thuế với chi cục thuế hoặc cơ quan quản lý thuế hiện tại. Sau khi quyết toán thuế và hoàn thành nghĩa vụ Thuế, Công ty nộp hồ sơ đến Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư để thay đổi địa chỉ trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới cho doanh nghiệp, cập nhật thông tin trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp và gửi thông tin thay đổi cho Cơ Quan Thuế để Cơ Quan Thuế cập nhật thông tin địa chỉ mới vào hệ thống.

➤ Tham khảo ngay: Dịch vụ thay đổi địa chỉ kinh doanh

✱ Trong trường hợp thay đổi địa chỉ kinh doanh cùng Quận/ Huyện/ Thị xã

★ Đối với mô hình hộ kinh doanh:

Bạn cần nộp hồ sơ đăng ký thay đổi địa chỉ trụ sở hộ kinh doanh đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện tại nơi đăng ký ban đầu. Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho hộ kinh doanh và gửi bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho Cơ Quan Thuế để Cơ Quan Thuế cập nhật thông tin địa chỉ mới vào hệ thống.

★ Đối với mô hình doanh nghiệp/công ty:

Công ty/doanh nghiệp của bạn nộp hồ sơ đăng ký thay đổi địa chỉ trụ sở đến Phòng Đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới cho doanh nghiệp, cập nhật thông tin trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp và gửi thông tin thay đổi cho Cơ Quan Thuế để Cơ Quan Thuế cập nhật thông tin địa chỉ mới vào hệ thống.

Bước 2: Cập nhật thông tin mới trên hệ thống quản lý của sàn TMĐT

5.5 Tôi không phải là NBH nhưng CQT bắt nộp thuế từ Shopee do được kê khai trong phụ lục 05_2_BK_QTT của Tờ khai Quyết Toán thuế thu nhập cá nhân năm 20XX của công ty Shopee

Bạn có thể đã nhận được thu nhập từ các chương trình tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) hoặc thu nhập từ KOL. Căn cứ Thông tư 111/2013/TT-BTC, người làm tiếp thị liên kết phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN đối với các khoản phí hoa hồng nhận được.

Thông thường doanh nghiệp trả tiền phí hoa hồng môi giới sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% và nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người tiếp thị liên kết đối với khoản thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng. Trường hợp khoản hoa hồng này dưới 2.000.000 đồng/tháng thì thường sẽ không bị doanh nghiệp khấu trừ.

Cuối năm cá nhân sẽ phải quyết toán thuế lại đối với các khoản thu nhập này. Tùy mức thu nhập của mình mà cá nhân có thể được hoàn thuế TNCN hoặc phải nộp thêm thuế.

Như vậy, theo quy định của Pháp luật Việt Nam, mọi cá nhân/tổ chức khi có thu nhập từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả bán hàng online trên Shopee đều có nghĩa vụ đóng thuế. Mức thuế cần nộp cũng sẽ phụ thuộc vào loại thuế, doanh thu và hình thức kinh doanh. Hy vọng với bài viết trên, nhà bàn hàng đã tìm được câu trả lời cho thắc mắc “Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không?” và nắm được mức thuế suất mô hình kinh doanh của mình. Nếu có vấn đề gì mà bạn còn vướng mắc, liên hệ với chúng tôi để được giải đáp cụ thể hơn.

Tags: thanh lap doanh nghiep, thanh lap cong ty, thay doi giay phep kinh doanh, thay doi dai dien phap luat, thay doi dia chi, thay doi ten cong ty, thay doi nganh nghe kinh doanh, dich vu giai the, chuyen doi loai hinh, sang nhuong cong ty, dich vu ke toan, dang ky nhan hieu, dang ky an toan thuc pham, dang ky ma vach, dang ky bhxh, hoa don dien tu, dang ky kinh doanh